De construction-all-risks-verzekering geeft een zeer uitgebreide dekking voor aanbouwrisico’s (huizen, gebouwen, bruggen, wegen, renovatieprojecten en dergelijke).
De polis kent een aantal rubrieken: voor het werk zelf, het hulpmaterieel, reeds bestaande eigendommen van de opdrachtgever, transport en aansprakelijkheid.
Nagenoeg alle risico’s, met uitzondering van catastrofe-achtige gebeurtenissen als oorlog en atoomkernreacties, zijn gedekt.
De verzekering geeft in de regel een totaaldekking, waarbij alle bij de bouw betrokken partijen onder één polis verzekerd zijn (opdrachtgever, aannemers, onderaannemers, architecten, installateurs, leveranciers enzovoort). Per rubriek geldt een verzekerd bedrag, waarbij het bedrag voor het werk zelf wordt vastgesteld op basis van de aanneemsom, doorgaans met nacalculatie.
Uitgesloten zijn de risico’s van het opnieuw verrichten van verkeerd uitgevoerde werkzaamheden (eventueel daardoor ontstane verdere schade is wel gedekt), vertragingsschade en boetes (bijvoorbeeld voor te late oplevering).
Deze verzekering kan zowel door de architect, opdrachtgever als aannemer afgesloten worden. Vaak wordt de verzekering door de aannemer gesloten; voor aannemers en bouwbedrijven bestaan doorlopende CAR-verzekeringen, waarbij alle binnen de contractomschrijving vallende risico’s automatisch zijn verzekerd.
De premie is afhankelijk van het te bouwen (of te renoveren) project, de bouwtermijn en de te verzekeren rubrieken. Risicobeoordeling vindt vaak plaats op basis van tekeningen, bestek en eventueel inspectie.
Er geldt altijd een eigen risico.
De verzekering eindigt in beginsel bij oplevering. Het is mogelijk om een onderhoudstermijn mee te verzekeren. In dat geval is er ook dekking voor schade die pas na de onderhoudstermijn blijkt (maar tijdens de duur van de verzekering is veroorzaakt) en voor schade die voortvloeit uit werkzaamheden in het kader van de onderhoudsverplichting.

Deze verzekering biedt dekking tegen het aansprakelijkheidsrisico in het kader van de beroepsuitoefening. Het gaat daarbij dus om fouten die een deskundige maakt, waardoor een ander (de cliënt) schade lijdt. In tegenstelling tot de aansprakelijkheidsverzekering voor bedrijven (AVB) beperkt de beroepsaansprakelijkheidsverzekering de dekking tot aansprakelijkheid voor de zogenaamde zuivere vermogensschade, dat wil zeggen schade zonder dat er sprake is van schade aan personen of zaken.
Omdat het aansprakelijkheidsrisico niet voor iedere beroepsgroep gelijk is, zijn er verschillende beroepsaansprakelijkheidspolissen ontwikkeld, toegespitst op het specifieke risico van een bepaald beroep.
De dekking sluit aan op de algemene voorwaarden die elke georganiseerde beroepsgroep voor haar leden heeft opgesteld. Sommige beroepsgroepen kennen een verzekeringsplicht met een bepaald minimaal verzekerd bedrag.
De beroepsaansprakelijkheidspolis biedt dekking tegen schade uit beroepsfouten, mits deze binnen de verzekerde hoedanigheid worden gemaakt. Zo zal een makelaar die als bouwkundige gaat optreden, nul op het rekest krijgen als uit de bouwkundige advisering schade voortvloeit. Hij handelt daarmee namelijk niet meer binnen de grenzen van het makelaarsberoep.
Voor een aantal vrije beroepsbeoefenaren (met name advocaten, artsen/specialisten, accountants en belastingconsulenten, notarissen, architecten, assurantietussenpersonen en makelaars o.g.) is verzekering verplicht gesteld door hun beroepsorganisatie.
De premie is afhankelijk van de aard van het beroep en de omvang van het bedrijf/de omzet.

Een verzekering die dekking biedt tegen de financiële gevolgen van een vermindering/stagnatie van het productie- of bedrijfsproces. Deze bedrijfsstagnatie dient te zijn veroorzaakt door een materiële schade ten gevolge van een gedekt gevaar.
De gedekte gevaren variëren van uitsluitend brand, ontploffing, blikseminslag (standaarddekking) tot standaarddekking aangevuld met stormschade, waterschade, inbraak, aanrijding/aanvaring, straatafzetting en het wegvallen van stroom- of watervoorziening (standaard uitgebreide dekking).
Het verzekerd bedrag bestaat uit de vaste kosten vermeerderd met de nettowinst of de omzet minus de variabele kosten, beide gemeten over een bepaalde periode. De uitkeringstermijn moet zodanig gekozen worden dat, indien zich het meest nadelige scenario voltrekt, het productie- of omzetverlies geheel binnen de uitkeringstermijn is hersteld.
De premie is afhankelijk van de verzekerde som, de uitkeringstermijn en de dekking.
Doorgaans wordt de increase-/decreaseclausule opgenomen. Hierdoor wordt het verzekerd bedrag met maximaal 30% verhoogd als na schade mocht blijken dat het verzekerd bedrag te laag is. Indien blijkt dat het verzekerd bedrag juist te hoog is, wordt een premierestitutie gegeven van maximaal 30%. Jaarlijks wordt door de verzekeraar het exacte bruto winst bedrag gevraagd. Er wordt dan naverrekend binnen de marge van 30% zoals hierboven omschreven.
Vaste kosten en nettowinst vormen samen de brutowinst; daarom noemt men de bedrijfsschadeverzekering ook wel brutowinstverzekering.

Voor veel zelfstandigen vormt het afsluiten van een arbeidsongeschiktheidsverzekering een dilemma. De kosten zijn hoog, maar het niet kunnen werken door ziekte betekent armoede, als je geen verzekering hebt. Deze verzekering geeft een periodieke uitkering (rente) bij arbeidsongeschiktheid als gevolg van ongeval of ziekte tot maximaal 65 jaar.
Rubriek A dekt het eerstejaarsrisico van de arbeidsongeschiktheid; rubriek B de periode daarna.
De arbeidsongeschiktheidsverzekering, kortweg AOV genoemd, keert een vooraf afgesproken bedrag uit voor iedere dag dat de verzekerde arbeidsongeschikt is. Bij gedeeltelijke arbeidsongeschiktheid wordt gedeeltelijk uitgekeerd volgens een in de polis vastgelegde uitkeringsschaal.
Gebruikelijk is een wachttijd (een eigen-risicoperiode, waarover geen uitkering wordt verstrekt).

Er zijn AOV’s die uitkeren slechts indien er sprake is van een zogenaamde “ernstige aandoening” of die uitkeren op basis van een vaste maandlast.
De hoogte van de premie is afhankelijk van de leeftijd bij aanvang, de gekozen eindleeftijd (meestal 65 jaar) en het beroep. Een langere wachttijd levert een premiekorting op. Een geïndexeerde (klimmende) verzekering is duurder dan een gelijkblijvende. De premie is fiscaal aftrekbaar voor de inkomstenbelasting.

De AVB dekt schade die aan personen of zaken is toegebracht, mits dit binnen de verzekerde hoedanigheid van het bedrijf gebeurt, en mits het bedrijf daarvoor aansprakelijk is. Dat kan schade zijn die door een in het bedrijf werkzame persoon aan derden wordt toegebracht, maar ook schade die werknemers elkaar onderling toebrengen (letsel of anderszins) en schade van werknemers opgelopen tijdens het werk.
Schade zonder dat er sprake is van schade aan personen of zaken, is niet gedekt. Uitgesloten is ook schade aan goederen die het bedrijf onder zich heeft (gebruikt, vervoert, bewaart, leent, huurt, bewerkt) en schade door motorrijtuigen of luchtvaartuigen.
De premie wordt berekend over de omzet en/of het WW-jaarloon, waarbij aan het einde van het verzekeringsjaar een naverrekening plaatsvindt aan de hand van de door de verzekeringnemer te verstrekken definitieve opgave.
In 1996 is de AVB’96 geïntroduceerd, waarbij in principe alleen de tijdens de verzekeringsduur geclaimde schade is gedekt; dus ongeacht het moment waarop de schade is ontstaan. De AVB’96-voorwaarden zullen met grote waarschijnlijkheid op korte termijn door alle verzekeraars worden gevolgd.

In principe zijn er drie hypotheekvormen. U betaalt altijd rente, maar het verschil zit in de aflossing. Bij de hypotheekvormen waarbij u niet hoeft af te lossen, betaalt u alleen rente. De aflossing wordt tot nader orde uitgesteld.
Bij alle andere hypotheekvormen moet de hypotheek na (meestal) dertig jaar worden afgelost. Hierbij valt nog een tweedeling te maken. Er zijn hypotheekvormen waarbij u de hypotheek gegarandeerd aflost en hypotheekvormen waarbij uw aflossing onzeker is, omdat uw geld wordt belegd en de resultaten daarvan pas aan het einde van de looptijd zeker zijn.

Hypotheekvorm 1: Niet aflossen

Hypotheekvorm 2: wel aflossen - met aflossingsgarantie

Hypotheekvorm 3: wel aflossen - zonder aflossingsgarantie

Hypotheekrente:

Sinds 1 januari 2001 is de hypotheekrente aftrekbaar voor een periode van maximaal 30 jaar. Voor hypotheken die gesloten zijn vóór 1 januari 2001 geldt de renteaftrek tot uiterlijk 1 januari 2031. De hypotheekrente is aftrekbaar wanneer u de hypotheek gebruikt voor aankoop, verbetering of onderhoud van uw eigen huis als hoofdverblijf. Sluit u een andere hogere hypotheek af, bijvoorbeeld voor een verbouwing, dan is de rente over het extra geleende bedrag opnieuw 30 jaar fiscaal aftrekbaar.

Eigenwoningforfait:

Als u eigenaar bent van de woning moet u daarvoor een bedrag bij uw inkomen optellen (Box 1). Dit zogenoemde eigenwoningforfait is een vast bedrag. Het bedrag is een percentage van de WOZ-waarde (Waardering Onroerende Zaken) van uw eigen woning. De gemeente stelt deze WOZ-waarde vast. Het eigenwoningforfait geldt alleen voor de woning als hoofdverblijf en niet voor een tweede woning. Tweede woningen vallen in Box 3.

Het eigenwoningforfait en de hypotheekrente vallen in Box 1. Samen met alle inkomsten uit salaris, pensioen, sociale uitkering, auto van de zaak en winst uit onderneming wordt het belastbaar inkomen gevormd.

Kapitaalverzekering eigen woning:

De kapitaalverzekering eigen woning wordt gebruikt voor de aflossing van de hypotheekschuld op de eigen woning als hoofdverblijf. De vrijstelling bedraagt € 145.000,- per persoon en € 290.000,- voor gehuwden en samenwonenden. Als eis wordt gesteld dat minimaal 20 jaar premie moet zijn betaald en dat de looptijd niet langer is dan 30 jaar. De verplichte aflossing moet zijn opgenomen in de hypotheekovereenkomst.

Oversluiten van uw hypotheek:

Als u een verbouw- of verbeterwens heeft voor uw woning is het een optie om de hypotheek over te sluiten. Daarbij is het van belang u te realiseren dat de rente over uw oorspronkelijke hypotheek dan vanaf 2001 dertig jaar fiscaal aftrekbaar is tot 1 januari 2031. Bedragen boven het oorspronkelijke bedrag zijn voor maximaal 30 jaar fiscaal aftrekbaar mits gebruikt voor aankoop, verbetering of onderhoud van uw eigen woning als hoofdverblijf. Gebruikt u het bedrag boven het oorspronkelijke hypotheekbedrag voor een ander bestedingsdoel dan is de rente over dit extra bedrag niet meer fiscaal aftrekbaar. Een hypotheekverhoging kan aantrekkelijk zijn ten opzichte van andere financieringsmethodes, omdat de rente van hypotheken lager is dan die van persoonlijke leningen en doorlopende kredieten

Bijleenregeling:

Vanaf 1 januari 2004 is bij verhuizing naar een duurdere woning de hypotheekrente alleen nog aftrekbaar over de bestaande hypotheekschuld en voorzover een verhoging van de hypotheekschuld nodig is om het verschil tussen de aankoopprijs van de nieuwe woning en de opbrengst van de oude woning te financieren.

Voorbeeld: Stel, u heeft uw ‘oude’ woning verkocht voor € 200.000. U heeft nog een (resterende) hypotheekschuld van € 125.000. Uw overwaarde is dan € 75.000. Vervolgens koopt u een woning van € 300.000. U leent dat hele bedrag. De rente over de oude lening (€ 125.000) blijft aftrekbaar. De rente over het aanvullende deel min de overwaarde (€ 175.000 - € 75.000), dus € 100.000, is ook aftrekbaar. In totaal kunt u de rente over € 225.000 aftrekken.

De volgende -eenmalige- kosten bij de aankoop, onderhoud of verbetering van de eigen woning zijn aftrekbaar:

• taxatiekosten in verband met de financiering(*)
• notariskosten in verband met de hypotheekakte(*)
• afsluitprovisie (gemaximeerd)(*)
• borgtochtprovisie NHG(*)
• boeterente
• grondrente en bouwrente (onder voorwaarden)

(*)Voor deze kosten geldt, naast het feit dat ze zelf aftrekbaar zijn, dat als deze gefinancierd worden de rente daarop eveneens aftrekbaar kan zijn.

De volgende kosten zijn niet aftrekbaar:

• koopsom k.k./ koopsom v.o.n.(**)
• overdrachtsbelasting(**)
• grondrente en bouwrente, als onderdeel van de koopsom(**)
• omzetbelasting(**)
• verbouwing/ meerwerk(**)
• notariskosten transport(**)
• kosten onroerende installaties(**)
• kosten architect(**)
• kosten aansluiting nutsvoorzieningen(**)
• leges(**)
• kosten afkoop erfpacht(**)
• tuinaanleg(**)
• kosten bankgarantie(**)
• renteverlies tijdens de bouw

(**)Voor deze kosten geldt, hoewel ze zelf niet aftrekbaar zijn, dat als ze gefinancierd worden de rente daarop wel aftrekbaar kan zijn.

leeg

De AVB dekt schade die aan personen of zaken is toegebracht, mits dit binnen de verzekerde hoedanigheid van het bedrijf gebeurt, en mits het bedrijf daarvoor aansprakelijk is. Dat kan schade zijn die door een in het bedrijf werkzame persoon aan derden wordt toegebracht, maar ook schade die werknemers elkaar onderling toebrengen (letsel of anderszins) en schade van werknemers opgelopen tijdens het werk.
Schade zonder dat er sprake is van schade aan personen of zaken, is niet gedekt. Uitgesloten is ook schade aan goederen die het bedrijf onder zich heeft (gebruikt, vervoert, bewaart, leent, huurt, bewerkt) en schade door motorrijtuigen of luchtvaartuigen.
De premie wordt berekend over de omzet en/of het WW-jaarloon, waarbij aan het einde van het verzekeringsjaar een naverrekening plaatsvindt aan de hand van de door de verzekeringnemer te verstrekken definitieve opgave.
In 1996 is de AVB’96 geïntroduceerd, waarbij in principe alleen de tijdens de verzekeringsduur geclaimde schade is gedekt; dus ongeacht het moment waarop de schade is ontstaan. De AVB’96-voorwaarden zullen met grote waarschijnlijkheid op korte termijn door alle verzekeraars worden gevolgd.

Als onafhankelijk, erkend, hypotheekadviseur kunnen wij voor nieuwbouw bij diverse partijen aantrekkelijke arrangementen bieden. Geen enkele hypotheek is uiteraard hetzelfde om de simpele reden dat geen enkel persoon hetzelfde is.

Als u een woning wilt kopen krijgt u te maken met een flink aantal vragen waarop wij antwoorden weten. Zoals bijvoorbeeld:

• Welk bedrag kan ik maximaal aan hypotheek krijgen? Wij rekenen het uit.
• Hoe hoog wordt mijn maandlast? Wij rekenen het voor u uit.
• Welke hypotheekconstructie past bij mij? Wij lichten u voor omtrent de mogelijkheden en u bepaalt wat bij u past.
• Is een overlijdensrisicoverzekering verplicht want gezien gezondheid of leeftijd is dit een erg dure verzekering? Geen verplichting bij diverse geldgevers en mag u dus zelf bepalen.
• Ik heb al financieringen. Is dit een probleem? Hoeft geen probleem te zijn.
• Ik heb een negatieve BKR-codering. Kan ik nu geen hypotheek krijgen? Jawel hoor: zijn diverse mogelijkheden voor.
• Ik ben nog niet zo lang zelfstandig? Kan ik dan wel een hypotheek krijgen? Ook hiervoor zijn mogelijkheden.

Maatwerk dus! Waar er mogelijkheden zijn proberen wij ze te vinden en hierbij altijd in het oog houdend een qua voorwaarden en kosten een gunstige oplossing die bij u past!

fiscale aspecten eigen woning
hypotheekvormen
hypotheekofferte